Tobábbi dokumentációk:
› Kezelési útmutatók

A SUP® Integrált Számviteli Rendszer támogatja az EU Közösség területén belül történő termékbeszerzéseket, szolgáltatás igénybevételét, valamint termékértékesítéseket és szolgáltatás nyújtásokat tartalmazó kimutatás elkészítését. A NAV elvárása szerint összesített kimutatást kell benyújtani a közösségi értékesítésről illetve beszerzésről havonta, vagy negyedévente, melynek tartalmaznia kell a partner közösségi adószámát, és a termék ÁFA nélküli ellenértékét.
A SUP® Integrált Számviteli Rendszerben az összesítő listát alátámasztó tételes lista is készíthető, mely partnerenként és számlánként részletes kimutatást ad.

1. EU-s partner adószámának felvitele a partnertörzsbe

A Vállalati törzsek | Partnerek menüpontban meg kell határozni a partner adóalanyiságát, és ezzel együtt a meg kell adni a közösségi adószámot. A közösségi adószám első két karaktere a partner tagállamának ISO kódja.

 Figyelem

EU-s partnereknél helyesen kell rögzíteni az EU-s adószámot, mert a program ebből tudja, hogy mely partnerekhez tartozó beszerzéseket, ill. eladásokat kell a kimutatásba kigyűjteni!

2. ÁFA Főkönyvi szám felvétele a számlatükörbe

Javasolt létre hozni egy EU- s ÁFA főkönyvi számlaszámot a számlatükörben. Az EU-s ÁFA kódhoz majd ezt az ÁFA főkönyvi számlaszámot kell hozzárendelni (ÁFA kódok), így a program az ÁFA kimutatásban is külön, erre a főkönyvi számra gyűjti a tételeket.

  • Főkönyvi szám:   Pl. 4663
  • Megnevezés:   EU- s beszerzések ÁFA
  • Típus:   Könyvelési
  • Második érték   Nincs
  • Folyószámla   Nincs
  • Megjelölés   ÁFA gyűjtő számla (visszaigénylendő)

3. EU-s értékesítéshez, beszerzéshez kapcsolódó ÁFA kódok

A rendszerben alap, illetve saját igény szerint felvihető ÁFA kódok a Szerviz | Paraméterek | ÁFA kódok menüpontban találhatók, listázhatók Közösségen belüli ügyletek . Ezen ÁFA kódok között szerepelnek, a közösségi adószámos kimutatáshoz szükséges ÁFA kódok, melyek az alábbiak lehetnek. Az ÁFA kód a felhasználók által bővíthetőek, a felsorolt kódok csak a leggyakrabban használt esetek.

EU-s értékesítéshez kapcsolódó ÁFA kódok
  • EUS EU-s értékesítés-szolgáltatás, besorolás az ÁFA törvénynek megfelelő választható
  • EUT EU-s értékesítés termék, besorolás az ÁFA törvénynek megfelelő választhat

EU-s beszerzésekhez kapcsolódó ÁFA kódok

  • K2E     EU-s beszerzés- egyéb szolgáltatás 27%
  • K2J      EU-s beszerzés - jövedéki 27%
  • K2S     EU-s beszerzés - szolgáltatás 27%
  • K2SL2  EU-s beszerzés - le nem vonható szolgáltatás 27%
  • K2T      EU-s beszerzés - termék 27%
  • K2TE    EU-s beszerzés - tárgyi eszköz 27%
  • K2TL2  EU-s beszerzés - le nem vonható termék beszerzés 27%
  • K5S     EU-s beszerzés - adómentes szolgáltatás

4. Közösségi adószámos összesítés

Az összesítő kimutatást az NAV szabályai szerint negyedévente vagy havonta kell beadni a megfelelő (xxA60) NAV nyomtatványon. A lista elkészítése a NAV adatszolgáltatás menüpontban lehetséges NAV A60 bevallás.

 Megjegyzés

A program nem tudja megjelölni az adott partnerhez kapcsolódóan, hogy háromszögügylet közbenső szereplője, valamint a nyomtatványon a T és U megjelöléseket és a helyesbítés okát is a felhasználónak kell kezelni. Ezekre a program nem tud külön segítséget adni.