Tobábbi dokumentációk:
› Kezelési útmutatók
Korábbi változatok
Az Európai Közösség területén belüli termékértékesítésekről, szolgáltatás nyújtásról, termékbeszerzésekről és szolgáltatás igénybevételéről az NAV részére meghatározott időszakonként a gazdasági társaságoknak egy ún. Összesítő Nyilatkozatot kell benyújtaniuk.
A SUP® Integrált Számviteli Rendszer támogatja az EU Közösség területén belül történő termékbeszerzéseket, szolgáltatás igénybevételét, valamint termékértékesítéseket és szolgáltatás nyújtásokat tartalmazó kimutatás elkészítését. A NAV elvárása szerint összesített kimutatást kell benyújtani a közösségi értékesítésről illetve beszerzésről havonta, vagy negyedévente, melynek tartalmaznia kell a partner közösségi adószámát, és a termék ÁFA nélküli ellenértékét.
A SUP® Integrált Számviteli Rendszerben az összesítő listát alátámasztó tételes lista is készíthető, mely partnerenként és számlánként részletes kimutatást ad.
| Tartalomjegyzék | ||
|---|---|---|
|
| Numbered Headings | ||||
|---|---|---|---|---|
EU-s partner adószámának felvitele a partnertörzsbeA Vállalati törzsek | Partnerek menüpontban kell felvenni a partnerek közösségi adószámátmeg kell határozni a partner adóalanyiságát, és ezzel együtt a meg kell adni a közösségi adószámot. A közösségi adószám első két karaktere a partner tagállamának ISO kódja.
ÁFA Főkönyviszámok felvitele a számlatükörbeszám felvétele a számlatükörbeJavasolt létre hozni egy EU- s ÁFA főkönyvi számlaszámot A Vállalati törzsek | Főkönyvi számlatükör menüben a közösségen belüli termék beszerzésekhez kapcsolódó készlet , költség és beruházási , valamint a termék eladásokhoz kapcsolódó árbevétel főkönyvi számlaszámok felvitele. Fontos, hogy a belföldi beszerzés főkönyvi szám szinten elkülönüljön a közösségen belüli termékbeszerzéstől. Az árbevételeknél hasonlóan, de a számlatükörben egyébként is el kell különíteni a belföldi értékesítést a külfölditől.
A beruházási számlák esetén: Létre kell hozni egy EU ÁFA főkönyvi számlaszámot is a számlatükörben. Az EU-s ÁFA kódhoz majd ezt az ÁFA főkönyvi számlaszámot kell hozzárendelni (ÁFA kódok), így a program az ÁFA kimutatásban is külön, erre a főkönyvi számra gyűjti a tételeket.
EU-s értékesítéshez, beszerzéshez kapcsolódó ÁFA kódokA rendszerben alap, illetve saját igény szerint felvihető ÁFA kódok a Szerviz | Paraméterek | ÁFA kódok menüpontban találhatók, listázhatók Közösségen belüli ügyletek . Ezen ÁFA kódok között szerepelnek, a közösségi adószámos kimutatáshoz szükséges ÁFA kódok, melyek az alábbiak :lehetnek. Az ÁFA kód a felhasználók által bővíthetőek, a felsorolt kódok csak a leggyakrabban használt esetek. EU-s értékesítéshez kapcsolódó ÁFA kódokEUE
EU-s beszerzésekhez kapcsolódó ÁFA kódok
Közösségi adószámos összesítésAz összesítő kimutatást az NAV szabályai szerint negyedévente vagy havonta kell beadni a megfelelő (xxA60) NAV nyomtatványon. A lista elkészítéséhez az alábbi paramétereket kell beállítani:
elkészítése a NAV adatszolgáltatás menüpontban lehetséges NAV A60 bevallás.
|