Bár a SUP® rendszerben az ÁFA könyvelése, a számlával együtt, az ÁFA kód alapján meghatározott főkönyvi számon keresztül, automatikusan történik, előfordulhat olyan eset, amikor ettől eltérő módon, a könyvelésbe,a közvetlen Áfa könyvelés technikáját alkalmazva kell az ÁFA könyvelését elválasztani a számla könyvelésétől.
Ilyen eset lehet amikor az ÁFA kivetésre kerül, így az időben elválik a számla könyvelésétől. ( import ÁFA kivetése VPOP által )
Hasonló módon kell eljárni abban az esetben, ha a beszerzés ugyan EU-s országból történik, de arra nem vehető igénybe ÁFA visszatérítés. ( szgk import EU-s országból, iskolák számára taneszközök EU-s beszerzése )
Mindkét esetben a könyvelés menete a következő:
- szállító számla rögzítése a Pénzügy | beérkező és kimenő számlák rögzítése helyen
Figyelem
- Közvetlen ÁFA könyvelése a Főkönyv | Könyvelés -áfa kezelésre állított vegyes naplóban
- EU-s vissza nem igényelhető ÁFA-hoz kapcsolódó beszerzés esetén a könyvelési bizonylat rögzítéséhez szükség van ÁFA kód felvitelére a Szerviz | Paraméterek | ÁFA kódok helyen
EU-s vissza nem igényelhető ÁFA kód paraméterezése
ÁFA kód EUL
Megnevezés Vissza nem igényelhető EU-s beszámla 27%
Rövid név (kimenőszámla készítéshez) Vi nem EU
ÁFA% Nettó (számítási mód) 27
ÁFA % Bruttó (számítási mód) 21,26
Fizetendő ÁFA főkönyvi szám 467
Visszaigényelhető ÁFA főkönyvi szám ÜRESEN kell hagyni
Tárgyidőszaki ÁFA bevallás sorai Az időszaki ÁFA bevallás ismerete alapján
Kezelési mód Normál
Gazdasági esemény : szgk. behozatala EU-s országból
