1. Számviteli és ÁFA időszak elválasztása

A SUP^® Integrált Számviteli Rendszer rendszer lehetőséget ad a könyvelt bizonylat külön számviteli ill. ÁFA időszakba sorolására. A főkönyvi/számviteli kimutatások a számviteli időszak alapján működnek, az ÁFA kimutatások az ÁFA időszak alapján.
Ez a lehetőség alapértelmezett módban ki van kapcsolva. Bekapcsolni a Szerviz | Paraméterek | Könyvelt cég általános adatai menüpontban, az [Egyéb paraméterek] fülön, az "Általános beállítások" között, a "Eltérő számviteli és ÁFA időszak:" nevű paraméter Igen értékre állításával lehet.
Ezáltal lehetővé válik, hogy pl.: az elkésett beszámlák a valós számviteli időszakra, míg az ÁFA a következő időszakra kerüljön rögzítésre. hasonló a helyzet a meghatározott időre szóló elszámolások (régebbi nevén: folyamatos szolgáltatású) számlázásánál is.

2. Eltérő számviteli és ÁFA időszak kezelés év közben

Az előzőek szerint bekapcsolt számviteli és ÁFA időszak egymástól független kezelést használva, a Pénzügy | Számla iktatás és a Főkönyv | Könyvelés menüpontban rögzítve az adatokat lehetővé válik a számviteli és az ÁFA időszak különálló adatbevitele.

Hasonló a helyzet az ilyen szolgáltatások kiszámlázásánál. Ez esetben lehetőség van az ún. Ptk. szerinti teljesítési dátum kezelésére, mely ez esetben a számviteli időszakot jelenti. További információk: Szolgáltatások számlázása elszámolási időszak alapján c. részben.

 Megjegyzés

Az eltérő számviteli és ÁFA időszak kezelést be kapcsolva, fontos tudni, hogy az ÁFA időszak csak az ÁFA analitikát befolyásolja. A bizonylat ÁFA-s könyvelési tételsora a számviteli időszaknak megfelelő időszakba kerül könyvelésre.

Az eltérő számviteli ill. ÁFA időszakba könyvelt bizonylatok a Főkönyv | Időszaki ÁFA zárás menüpontban, a különféle listák lekérésénél az [Időszak ellenőrző lista] nyomógombot választva mutathatók ki.

3. Év végi lehetőségek

A bizonylatok eltérő számviteli és ÁFA időszakba történő besorolásával kapcsolatos problémák az év végén okozzák a legnagyobb problémát. Év közben a két külön időszakba sorolással kiválóan lehet kezelni az ilyen bizonylatokat.
Az üzleti év végén a következő évre áthúzódó tételek kezelését kétféle módon lehet kezelni.

• A tárgyévi számviteli időszakba könyvelendő, de következő évi ÁFA-t tartalmazó bizonylatok esetén az ÁFA időszakot az év utolsó ÁFA időszakára kell állítani. Tehát ez esetben az ÁFA az adott üzleti éven belül marad.
  Az ilyen tételeket vegyes bizonylaton át kell vezetni a megfelelő következő évi ÁFA időszakra. Ez általában a 3681, 3682 főkönyvi számon szokott történni. Ez esetben biztosított, hogy az ÁFA főkönyvi számok kartonja és az éves ÁFA analitika (a teljes évre vonatkoztatva) egyezik.
  Komoly hátrány, hogy az áthúzódó ÁFA tételeket először ki kell vezetni az üzleti évből, majd a következőben bekönyvelni, mint ÁFA átvezetési tételt.

• Az áthúzódó ÁFA-t tartalmazó tételek esetén megengedett, hogy az ÁFA időszak "kilépjen" az üzleti évből. Ezáltal semmilyen átvezetési tételt nem kell könyvelni. Minden bizonylat számviteli és ÁFA szempontból azonnal a megfelelő időszakba kerül. Problémát jelenthet a bizonylatok időszak esetleges utólagos módosítása esetén, hogy esetleg az ÁFA kódot is módosítani kell, mivel az ÁFA kódok érvényességi ideje egy naptári év.
  Az év végi zárás részeként ez esetben ki kell mutatni, hogy melyek azok a bizonylatok, melyek nem az üzleti évnek megfelelő évbe vannak könyvelve, és egyösszegben (az analitikát csatolva a könyvelési bizonylathoz) könyvelhetők a 3681, 3682 átvezetési számlán.

 Megjegyzés

A nem az ÁFA időszaknak megfelelő érvényességi idejű ÁFA kódok az ÁFA összesítőn külön soron ('*' karakterrel jelölten) jelennek meg, és az ÁFA bevallás szerinti nézethez nem adódnak hozzá. Az ilyen bizonylatokon javítani kell az ÁFA kódot