A SUP® Integrált Számviteli Rendszer a fordított adózású beérkező számlák könyvelését a következőképpen támogatja. A számlákat, a „normál” számlákhoz hasonlóan a Pénzügy | Beérkező és kimenő számlák rögzítése menüpontban kell felvinni. A számla tételsorának rögzítésekor az F2-vel kezdődő ÁFA kódokat kell alkalmazni. Ez speciális ÁFA kód, mely a fordított adózású beérkező számlán feltüntetett adóalapra levonja az ÁFA-t, ill. a számla könyvelése során rá is számolja. Tehát a fordított adózású beérkező számla ÁFA kezelése egyetlen bizonylat-tételsor rögzítésével megoldható.
Ha a számla ÁFA időszaka és könyvelési időszaka nem válik el egymástól, nem kell segéd bizonylat tételt vagy vegyes bizonylatot készíteni.
A berögzített bizonylat alapján a karton tételei a [Szürke-Mínusz] jel megnyomásával ellenőrizhetők. Az ÁFA kezelés a Főkönyv | Időszaki ÁFA zárás menüpontban ellenőrizhető.
1. ÁFA kód ellenőrzése
Ellenőrizze, a Szerviz | Paraméterek | ÁFA kódok menüpontban az F2* ÁFA kódok paramétereit. Az ÁFA bevallás nyomtatványnak megfelelően több kód is van a fordított adózású ÁFA-s tételek kezelésére.
Beállítandó elnevezések, paraméterek:
Általános adatok
- ÁFA kód F2* (QSoft által beállítva – nem módosítható)
- Megnevezés Pl.: Fordított adózású beszámla 25% (QSoft által beállítva – nem módosítható)
- Számítási mód ÁFA% Nettó 25 (QSoft által beállítva – nem módosítható)
- Számítási mód ÁFA% Bruttó 20 (QSoft által beállítva – nem módosítható)
- Fizetendő ÁFA főkönyvi szám 467
- Visszaigényelhető ÁFA főkönyvi szám 466
2. Fordított adózású beérkező számla rögzítése
A Pénzügy | Beérkező és kimenő számlák rögzítése menüpontban lehet a bejövő számlát iktatni, a Kezelési útmutatóban leírtak szerint.
Számla fej adatok
A normál számláknak megfelelő módon ki kell tölteni.
Számla tételsor adatai
- ÁFA kód: F2*
- Valamilyen költség (pl.: 511) Nettó: 100 000,- ÁFA: 20 000,-
Az ÁFA összegét a program automatikusan számolja, ez a beérkező számlán nem szerepel.
Könyvelés
A beállítások megfelelő végrehajtása esetén a számla könyvelése a következő lesz:
| Fők. sz. | Ft érték | Ellensz. | |||||
| 511 | Anyagköltség | 100 000,- | T | 451 | |||
| 466 | Levonható ÁFA | 20 000,- | T | 467 | |||
| 467 | Fizetendő ÁFA | 20 000,- | K | 466 | |||
| 451 | Belföldi szállító | 100 000,- | K | 511 |
A könyveléssel összhangban az ÁFA összesítőben az F2-es ÁFA kód, és a kapcsolódó ÁFA összege megjelenik mind a fizetendő, mind a levonható ÁFA sorokban.