Tobábbi dokumentációk:
› Kezelési útmutatók
Korábbi változatok
| Tartalomjegyzék | ||
|---|---|---|
|
...
Számviteli és ÁFA időszak elválasztása
A SUP® Integrált Számviteli Rendszer rendszer lehetőséget
...
biztosít a könyvelt bizonylat külön számviteli ill. ÁFA időszakba sorolására
...
.
...
Ezáltal lehetővé válik, hogy pl.: az elkésett
...
beérkező számlák a valós számviteli időszakra, míg az ÁFA a következő időszakra kerüljön rögzítésre
...
Eltérő számviteli és ÁFA időszak kezelés év közben
...
, hasonlóan a folyamatos teljesítésű szolgáltatások számlázásánál. Így az automatikus ÁFA átvezetés használatával a számviteli és az ÁFA időszak
...
Hasonló a helyzet az ilyen szolgáltatások kiszámlázásánál. Ez esetben lehetőség van az ún. Ptk. szerinti teljesítési dátum kezelésére, mely ez esetben a számviteli időszakot jelenti. További információk: Szolgáltatások számlázása elszámolási időszak alapján c. részben.
| Qsboxmegjegyz |
|---|
Az eltérő számviteli és ÁFA időszak kezelést be kapcsolva, fontos tudni, hogy az ÁFA időszak csak az ÁFA analitikát befolyásolja. A bizonylat ÁFA-s könyvelési tételsora a számviteli időszaknak megfelelő időszakba kerül könyvelésre. |
Az eltérő számviteli ill. ÁFA időszakba könyvelt bizonylatok a Főkönyv | Időszaki ÁFA zárás menüpontban, a különféle listák lekérésénél az [Időszak ellenőrző lista] nyomógombot választva mutathatók ki.
Év végi lehetőségek
A bizonylatok eltérő számviteli és ÁFA időszakba történő besorolásával kapcsolatos problémák az év végén okozzák a legnagyobb problémát. Év közben a két külön időszakba sorolással kiválóan lehet kezelni az ilyen bizonylatokat.
Az üzleti év végén a következő évre áthúzódó tételek kezelését kétféle módon lehet kezelni.
- A tárgyévi számviteli időszakba könyvelendő, de következő évi ÁFA-t tartalmazó bizonylatok esetén az ÁFA időszakot az év utolsó ÁFA időszakára kell állítani. Tehát ez esetben az ÁFA az adott üzleti éven belül marad.
Az ilyen tételeket vegyes bizonylaton át kell vezetni a megfelelő következő évi ÁFA időszakra. Ez általában a 3681, 3682 főkönyvi számon szokott történni. Ez esetben biztosított, hogy az ÁFA főkönyvi számok kartonja és az éves ÁFA analitika (a teljes évre vonatkoztatva) egyezik.
Komoly hátrány, hogy az áthúzódó ÁFA tételeket először ki kell vezetni az üzleti évből, majd a következőben bekönyvelni, mint ÁFA átvezetési tételt.
- Az áthúzódó ÁFA-t tartalmazó tételek esetén megengedett, hogy az ÁFA időszak "kilépjen" az üzleti évből. Ezáltal semmilyen átvezetési tételt nem kell könyvelni. Minden bizonylat számviteli és ÁFA szempontból azonnal a megfelelő időszakba kerül. Problémát jelenthet a bizonylatok időszak esetleges utólagos módosítása esetén, hogy esetleg az ÁFA kódot is módosítani kell, mivel az ÁFA kódok érvényességi ideje egy naptári év.
Az év végi zárás részeként ez esetben ki kell mutatni, hogy melyek azok a bizonylatok, melyek nem az üzleti évnek megfelelő évbe vannak könyvelve, és egyösszegben (az analitikát csatolva a könyvelési bizonylathoz) könyvelhetők a 3681, 3682 átvezetési számlán.
...
egyezőséget mutat.
| Tartalomjegyzék | ||
|---|---|---|
|
| Numbered Headings | ||
|---|---|---|
Automatikus ÁFA átvezetéshez szükséges átvezetési számla létrehozásaA számviteli időszaktól eltérített tételek ÁFA tartalma egy átvezetés számlára könyvelődnek, majd pedig az ÁFA időszakban kerülnek visszavezetésre. Ezért szükséges egy erre a célra használatos átvezetési számla létrehozása a Vállalati törzsek | Főkönyvi számlatükör menüpontban.
Megadható paraméterekA Szerviz | Könyvelt cég általános adatai | Egyéb paraméterek | Automatikus ÁFA átvezetés menüpontban adhatók meg az előzőleg beállított automatikus ÁFA átvezetéshez kapcsolódó főkönyvi számok. Számlák rögzítéseAbban az esetben, ha olyan számla kerül könyvelésre, ahol a számviteli és az ÁFA időszak különböző, ott nem egy külön vegyes bizonylat generálódik a rendszerben az adott átvezetésre, hanem magán a könyvelési bizonylat tétel technikai sorain lesz kimutatható az átvezetés illetve a visszavezetés. Így tehát a különböző ÁFA illetve számviteli időszakot érintő tételnél automatikusan lekönyvelődik, az átvezetési számla segítségével az eltérített időszakú tétel ÁFA tartalma. |