A pénzforgalmi ÁFÁ-k visszavezetése az ÁFA bevallást megelőző előkészítő tevékenység. A Főkönyv | Időszaki ÁFA zárás menüpontban lehetőség van az ÁFA analitikában az ún. "pénzforgalmi ÁFA Időszakon" lévő ÁFA összeget az aktuális ÁFA bevallásnak megfelelő időszakba visszahelyezni.
Előfordulhatnak olyan speciális esetek, ahol ezzel a funkcióval nem lehet automatikusan visszavezetni az ÁFÁ-t. Ilyen esetben kézi közvetlen ÁFA könyveléssel lehetséges a visszavezetés, mely során a programmal történő automatikus működéshez hasonlóan, a visszavezetendő tételek kikerülnek a pénzforgalmi ÁFA listából.
A közvetlen ÁFA könyveléshez egy ÁFÁ-t kezelő vegyes naplóra van szükség, melyet a Vállalati törzsek | Könyvelési naplók menüpontban lehet beállítani. Lényege, hogy a vegyes bizonylat tételen rögzített főkönyvi szám, és az ÁFA kód alapján "vonzott" ÁFA főkönyvi szám megegyezik egymással. Ez esetben az ÁFA analitikába bekerül az adóalap, és az ÁFA összege, a könyvelésbe azonban csak az ÁFA kerül. A bruttó (érték) ez esetben nulla kell, hogy legyen.
Az ilyen vegyes bizonylat ráfordított tételén nincs ÁFA kód, az adóalap és az ÁFA nulla, a tételsor bruttó értékébe az előző tételsoron könyvelt adóalap ÁFA összege kerül.
MegjegyzésPélda:
Gazdasági esemény: a beérkező számla kiegyenlítésre került. Nettó összeg: 100.000.-, ÁFA: 27.000.-
A programban a következő módon kell rögzíteni:
