A beérkező és kimenő pénzforgalmi ÁFA módszerrel kezelendő számlák a beérkezés/kiállítás könyvelésekor különválasztásra kerülnek. Az ÁFA analitika szempontjából az erre a célra létrehozott "Pénzforgalmi ÁFA" nevű ÁFA időszakba, főkönyvi szempontból a rendszerparaméterként beállított átvezetési számlákra.
A kiegyenlítés, mint folyószámla kezelési művelet, és az ÁFA bevallás elkészítése két egymástól elkülönülő művelet, amit sok esetben nem ugyanaz a személy végez. Ezért a pénzforgalmi tételek ÁFA-jának visszavezetése nem a kiegyenlítéskor történik, hanem az ÁFA zárás egyik előkészítő lépéseként végzendő el.
Az Főkönyv | Időszaki ÁFA zárás menüpontban található [F8-Pénzforg.ÁFA v.v.] funkció a folyószámla aktuális állapota alapján hozza létre az ÁFA visszavezetés tételeket. A visszavezetésre váró számlák kiválasztása az ÁFA analitika nyilvántartását veszi alapul, tehát a "Pénzforgalmi ÁFA" időszak alapján történik. A visszavezetés a "Pénzforgalmi ÁFA" időszakból kiemeli az ÁFA összeget, és elhelyezi az aktuális ÁFA bevallási időszakba. Az így létrehozott könyvelési tételpár hasonló, mint az import ÁFA vegyes bizonylatok ún. közvetlen ÁFA könyvelése.
A [F8-Pénzforg.ÁFA v.v.] funkció tehát megvizsgálja a "Pénzforgalmi ÁFA" időszakban nyilvántartott, még vissza nem vezetett ÁFÁ-t tartalmazó számlákat, és a folyószámla nyilvántartás alapján automatikusan ÁFA könyvelés technikai tételeket hoz létre. Ezek a technikai könyvelési tételek nem különálló vegyesbizonylaton vannak, hanem az eredeti számla könyvelési tételsorai után jelennek meg, mint technikai könyvelési tételsorok. A tételsorok megtekinthetők a Pénzügy | Beérkező és kimenő számlák rögzítése menüpontban.
A pénzforgalmi ÁFA teljeskörű kezelése a következő lépésekből áll:
1. Átvezetési számlák beállítása
Hajtsa végre a Főkönyvi modul - Pénzforgalmi ÁFA átvezetés c. paraméterezési útmutatóban leírtakat. Ez alapján fog működni a főkönyv. Az ÁFA analitika vezetéséhez szükséges "Pénzforgalmi ÁFA" időszakot a rendszer a Főkönyv | Év nyitás zárás menüpontban a Következő év technikai előkészítése funkció automatikusan létrehozza.
2. Pénzforgalmi ÁFA kezelés beállítása
A rendszer a következő módon dönti el, hogy a számlát a "Pénzforgalmi ÁFA" időszakba, ill. a rendszerparaméterként beállított főkönyvi számokra tegye-e.
Két eset lehetséges:
- Az adott könyvelt cég pénzforgalmi ÁFA-s. Ez esetben a Szerviz | Paraméterek | Könyvelt cég általános adatai menüpontban, az [Általános adatok] adatlapon kell bejelölni a céget pénzforgalmi ÁFA kezelésre. További beállítás nem szükséges, mivel ez esetben minden kimenő/beérkező számla pénzforgalmi ÁFA-s ként kezelendő.
Ettől függetlenül a Vállalati törzsek | Partnerek menüpontban célszerű megjelölni a pénzforgalmi ÁFA-s partnereket. - A könyvelt cég nem pénzforgalmi ÁFA-s, de kap olyan beérkező számlákat, melyeket pénzforgalmi ÁFÁ-s szállító bocsájtott ki. Ez esetben a Vállalati törzsek | Partnerek menüpontban megjelölni a pénzforgalmi ÁFA-s szállítókat.
3. Számlák rögzítése
A számlák rögzítése vagy készítése a szokásos módon történik a pénzügyi, vagy az áruforgalmi modulban. Az így rögzített/készített számlák pénzforgalmi ÁFA-ja az ún. "Pénzforgalmi ÁFA" időszakba kerül, ill. a főkönyvben a rendszerparaméterként beállított átvezetési számlákra. Bármilyen módszerrel is kerültek be a számlák a rendszerbe, legkönnyebben a Pénzügy | Beérkező és kimenő számlák rögzítése menüpontból ellenőrizhetők.
Figyelem4. Számlák kiegyenlítése, folyószámla kezelés
A számlák kiegyenlítését a szokásos módon kell végezni, jellemzően banki tétel könyvelésével. A folyószámla kezelés is hasonlóan történik.
Megjegyzés5. Pénzforgalmi ÁFA visszavezetése
A pénzforgalmi ÁFA visszavezetése a Főkönyv | Időszaki ÁFA zárás menüpontban található, mint a bevallás előtti előkészítő tevékenység. Az [F8-Pénzforg.ÁFA v.v.] funkció segítségével a rendszer automatikusan létrehozza a pénzforgalmi ÁFA visszavezetési könyvelési tételeket.
További információ a Kezelési útmutató Pénzforgalmi ÁFA-s tételek visszavezetése c. részében.