Az ÁFA törvény értelmében vissza nem igényelhető előzetesen felszámított ÁFA összegét a vonatkozó költségek bekerülési értékét növelő tételként kell elszámolni.
A SUP® Integrált Számviteli Rendszer felhasználók általi önálló, egyedi paraméterezhetősége az ÁFA kódoknál is lehetséges.
MegjegyzésA le nem vonható ÁFA többféle módszerrel kezelhető a rendszerben:
- A le nem vonható ÁFA elszámolása a bekerülési érték részeként
Csak bruttó összeg kerül rögzítésre, az adóalap és az ÁFA nem kerül megbontásra. Ebben az esetben az ÁFA kód adatmező üresen marad. Ilyen esetben a rögzített tételek nem szerepelnek az ÁFA kimutatásban. Nem szükséges hozzá külön paraméterezés.
- A le nem vonható ÁFA elszámolása egyéb vagy rendkívüli ráfordításként
Az adóalap és az ÁFA is rögzítésre kerül. A le nem vonható ÁFA összege egy erre a célra fenntartott főkönyvi számra könyvelődik, ami az ÁFA kód paraméterei között adható meg. Ez általában a 8-as számlaosztályban szokott lenni. Ez a módszer 2000 év előtt hatályos számviteli törvény szerint alakult ki. Használatához külön ÁFA kód ajánlott.
- A le nem vonható ÁFA elszámolása az adó alapja szerinti költséget növelő tételként.
Az adóalap és az ÁFA is rögzítésre kerül. A le nem vonható ÁFA ugyanarra a főkönyvi számra könyvelődik, mint az adóalap. Ez a jelenleg általánosságban az elfogadott módszer. Használatához külön ÁFA kód ajánlott.
1. ÁFA kód beállítás
A le nem vonható ÁFA kód rögzítését, a főkönyvi számok paraméterezését a Szerviz | Paraméterek | ÁFA kódok menüpontban lehet elvégezni.
ÁFA kód L2 (QSoft által beállítva – nem módosítható)
Megnevezés Le nem vonható beszámla 27% (QSoft által beállítva – nem módosítható)
Rövid név (kimenőszámla készítéshez) Le nem 27% (QSoft által beállítva – nem módosítható)
ÁFA% Nettó (számítási mód) 27 (QSoft által beállítva – nem módosítható)
ÁFA % Bruttó (számítási mód) 21,26 (QSoft által beállítva – nem módosítható)
Fizetendő ÁFA főkönyvi szám 467 ( módosítható)
Visszaigényelhető ÁFA főkönyvi szám 466 (módosítható)
Tárgyidőszaki ÁFA bevallás sorai Az időszaki ÁFA bevallás ismerete esetén a SUP frissítése feltölti (QSoft által beállítva – nem módosítható)
Kezelési mód Le nem vonható (QSoft által beállítva – nem módosítható)
2. ÁFA kód helye az ÁFA listában
Az áfalista a Főkönyv | Időszaki ÁFA zárás menüpontból érhető el.
- ÁFA kód nélküli könyvelés, amennyiben a le nem vonható ÁFA elszámolása a bekerülési érték részét képezi.
Amennyiben ÁFA kód használata nélkül kerül a könyvelésbe, abban az esetben az ÁFA listákban nem szerepel az adott tétel. - ÁFA kód használata az erre célra fenntartott főkönyvi számmal, amennyiben a le nem vonható ÁFA elszámolása egyéb vagy rendkívüli ráfordításként kerül a könyvelésbe.
Külön a le nem vonható ÁFA részére fenntartott főkönyvi szám használata esetén a tétel ÁFA tartalma elválva a számla nettó értékétől az erre fenntartott főkönyvi szám alatt szerepel a listában, külön soron. Ezen információ ugyan a bevallás részét nem képezi, viszont a listában tájékoztatást biztosít azon cégek részére, ahol minderre igény mutatkozik. - ÁFA kód használata a tétel nettó értékével megegyező főkönyvi számmal, mikor a le nem vonható ÁFA elszámolása az adó alapja szerinti költséget növelő tételként kerül elszámolásra.
Ez esetben az ÁFA ugyanarra a főkönyvi számra kerül rögzítésre, mint az adóalap. Így szintén egy külön tájékoztató jellegű sora van az ÁFA listában, mégpedig az adóalappal megegyező főkönyvi számon.
A le nem vonható ÁFA esetén az ÁFA átvezetés nem támogatott. Az eltérő ÁFA időszakban (M lapon) megjelenő tételek lekérdezéséhez javasoljuk az "Időszak egyeztető listát", amely a Főkönyv | Időszaki ÁFA zárás menüpontban található az [F10- ÁFA listák] menüpontban.