A SUP® Integrált Számviteli Rendszer szabad paraméterezhetősége az ÁFA kódoknál is megtalálható. Korlátlan számú ÁFA kód nyitható, így esetleges törvény módosítás esetén sem kell a fejlesztő cég segítségét kérnie, hiszen elég az újabb ÁFA kódot felvinnie a rendszerbe. Az Import ÁFA paraméterezése nem sokban különbözik a ’hagyományos’ ÁFA paraméterezésétől.
Az ÁFA kimutatásban csak az ÁFA kóddal ellátott tételek jelennek meg.
1. ÁFA kód paraméterezése
Az import (VÁM) ÁFA kód paraméterezését a Szerviz | Paraméterek | ÁFA kódok menüpontban lehet végrehajtani.
Beállítandó elnevezések, paraméterek:
- ÁFA kód V (QSoft által beállítva – nem módosítható)
- Megnevezés Import ÁFA alap (QSoft által beállítva – nem módosítható)
- Rövid név (kimenőszámla készítéshez) Imp. 25% (QSoft által beállítva – nem módosítható)
- ÁFA % Nettó (számítási mód) 0 (QSoft által beállítva – nem módosítható)
- ÁFA % Bruttó (számítási mód) 0 (QSoft által beállítva – nem módosítható)
- Fizetendő ÁFA főkönyvi szám 467
- Visszaigényelhető ÁFA főkönyvi szám 466
- Tárgyidőszaki ÁFA bevallás sorai (QSoft által beállítva – nem módosítható)
- Kezelési mód Normál (QSoft által beállítva – nem módosítható)
2. Vegyes napló paramétereinek ellenőrzése
Mivel a VÁM ÁFA könyvelése vegyes naplóban szokott történni, ellenőrizni kell az adott napló beállításait. Ez a Vállalati törzsek | Főkönyvi naplók menüpontban tehető meg.
Beállítandó elnevezések, paraméterek:
- ÁFA elszámolás Ebben az esetben ‘Igen’-re kell állítani.
3. Könyvelés
A számlát a Pénzügy | Beérkező és kimenő számlák rögzítése menüpontban, míg az ÁFA-t a Főkönyv | Könyvelés menüpontban, ún. közvetlen ÁFA könyvelésel kell végezni.
Beérkező számla könyvelése:
| Fők.sz. | Megnevezés | Ft érték | Jelleg | Ellensz. |
|---|---|---|---|---|
| 161 | Beruházás | 200 000.- | T | 455 |
| 161 | Vámteher | 30 000.- | T | 465 |
Import vám alapja 200 000.- + 30 000.- = 230 000.- * 27%= 62 100.-
Közvetlen ÁFA könyvelése:
| Fők.sz. | Megnevezés | Ft érték | Jelleg | Ellensz. |
|---|---|---|---|---|
| 368 | Imp. ÁFA elsz. szla. | 62 100.- | T | 465 |
| 4661 | Import ÁFA | 62 100.- | K | 368 |
Banki kiegyenlítés:
| Fők.sz. | Megnevezés | Ft érték | Jelleg | Ellensz. |
|---|---|---|---|---|
| 455 | Külföldi szállító | 200 000.- | T | 384 |
| 465 | Imp. ÁFA elsz. szla. | 92 100.- | T | 384 |