Tobábbi dokumentációk:
› Kezelési útmutatók

Összehasonlított verziók

Régi verzió 4

changes.mady.by.user QSoft

Mentés ekkor:

összehasonlítva

Új verzió Aktuális

changes.mady.by.user QSoft

Mentés ekkor:

Kulcs

  • Beillesztett sor.
  • Törölt sor.
  • Formázás megváltoztatva.

Az ÁFA törvény értelmében vissza nem igényelhető előzetesen felszámított ÁFA összegét a vonatkozó költségek bekerülési értékét növelő tételként kell elszámolni.
A SUP® Integrált Számviteli Rendszer szabad felhasználók általi önálló, egyedi paraméterezhetősége az ÁFA kódoknál is megtalálható. A le nem vonható ÁFA paraméterezése nem sokban különbözik a ’hagyományos’ ÁFA paraméterezésétől.lehetséges.


 

Qsboxmegjegyz

Az ÁFA kimutatásban csak az ÁFA kóddal ellátott tételek jelennek meg. A le nem vonható tételek az ÁFA kimutatásban szerepelnek, míg az ÁFA bevallásban nem.  Azonban a tételes ÁFA bevallásban ( M lap), amennyiben a le nem vonható tételek nem "önálló" könyvelési sorok, akkor szerepelnek a rendelkezésnek megfelelően.

A le nem vonható ÁFA többféle módszerrel kezelhető a rendszerben:

  • A le nem vonható ÁFA elszámolása a bekerülési érték részeként.
    Csak bruttó összeg kerül rögzítésre, az adóalap és az ÁFA nem kerül megbontásra. Ebben az esetben az ÁFA kód adatmező üresen marad. Ilyen esetben a rögzített tételek nem szerepelnek az ÁFA kimutatásban.Nem szükséges hozzá külön paraméterezés.
  • A le nem vonható ÁFA elszámolása egyéb vagy rendkívüli ráfordításként.
    Az adóalap és az ÁFA is rögzítésre kerül. A le nem vonható ÁFA összege egy erre a célra fenntartott főkönyvi számra könyvelődik, ami az ÁFA kód paraméterei között adható meg. Ez általában a 8-as számlaosztályban szokott lenni. Ez a módszer 2000 év előtt hatályos számviteli törvény szerint alakult ki.Használatához külön ÁFA kód szükségesajánlott.
  • A le nem vonható ÁFA elszámolása az adó alapja szerinti költséget növelő tételként.
    Az adóalap és az ÁFA is rögzítésre kerül. A le nem vonható ÁFA ugyanarra a főkönyvi számra könyvelődik, mint az adóalap. Ez a jelenleg érvényes általánosságban az elfogadott módszer. Használatához külön ÁFA kód szükségesajánlott.

Tartalomjegyzék
stylenone

Numbered Headings

ÁFA kód

beállítása

beállítás

A le nem vonható ÁFA kód rögzítését, a főkönyvi számok paraméterezését a Szerviz | Paraméterek | ÁFA kódok menüpontban lehet végrehajtanielvégezni.

  • ÁFA kód L2 (QSoft által beállítva – nem módosítható)

  • Megnevezés Le nem vonható beszámla 27% (QSoft által beállítva – nem módosítható)

  • Rövid név (kimenőszámla készítéshez) Le nem 27% (QSoft által beállítva – nem módosítható)

  • ÁFA% Nettó (számítási mód) 27 (QSoft által beállítva – nem módosítható)

  • ÁFA % Bruttó (számítási mód) 21,26 (QSoft által beállítva – nem módosítható)

  • Fizetendő ÁFA főkönyvi szám 467 ( módosítható)

  • Visszaigényelhető ÁFA főkönyvi szám 466 (módosítható)

  • Tárgyidőszaki ÁFA bevallás sorai Az időszaki ÁFA bevallás ismerete esetén a SUP frissítése feltölti (QSoft által beállítva – nem módosítható)

  • Kezelési mód Le nem vonható (QSoft által beállítva – nem módosítható)

ÁFA kód helye az ÁFA listában

Az áfalista a Főkönyv | Időszaki ÁFA zárás menüpontból érhető el.

  • ÁFA kód nélküli könyvelés, amennyiben a le nem vonható ÁFA elszámolása a bekerülési érték részét képezi.
    Amennyiben ÁFA kód használata nélkül kerül a könyvelésbe, abban az esetben az áfalistában ÁFA listákban nem szerepel az adott tétel.

  • ÁFA kód használata az erre célra fenntartott főkönyvi számmal, amennyiben a le nem vonható ÁFA elszámolása egyéb vagy rendkívüli ráfordításként kerül a könyvelésbe.
    Külön a le nem vonható ÁFA részére fenntartott főkönyvi szám használata esetén a tétel ÁFA tartalma elválva a számla nettó értékétől az erre fenntartott főkönyvi szám alatt szerepel a listában, külön soron. Ezen információ ugyan a bevallás részét nem képezi, viszont a listában tájékoztatást biztosít azon cégek részére, ahol minderre igény mutatkozik.

  • ÁFA kód használata a tétel nettó értékével megegyező főkönyvi számmal, mikor a le nem vonható ÁFA elszámolása az adó alapja szerinti költséget növelő tételként kerül elszámolásra.
    Ez esetben az ÁFA ugyanarra a főkönyvi számra kerül rögzítésre, mint az adóalap. Így szintén egy külön tájékoztató jellegű sora van az áfalistábanÁFA listában, mégpedig az adóalappal megegyező főkönyvi számon.
Megjegyzés

A le nem vonható ÁFA esetén az ÁFA átvezetés nem támogatott. Az eltérő ÁFA időszakban (M lapon) megjelenő tételek lekérdezéséhez javasoljuk az "Időszak egyeztető listát", amely a Főkönyv | Időszaki ÁFA zárás menüpontban található az [F10- ÁFA listák] menüpontban.