Tobábbi dokumentációk:
› Kezelési útmutatók
Korábbi változatok
20152020. január július 1-jétől minden 1 millió Ft-ot elérő vagy azt meghaladó áthárított általános forgalmi adót tartalmazó termékértékesítési, szolgáltatásnyújtási számláról a kibocsátónak, továbbá minden ezen összeg szerinti levonható adót tartalmazó, termékbeszerzési vagy szolgáltatás igénybevételi számláról a befogadónak kötelező összesítő jelentést adnia számla szerinti bontásbantől értékhatártól függetlenül minden olyan belföldi adóalanytól befogadott számláról adatot kell szolgáltatni, amely alapján a terméket beszerző, szolgáltatást igénybevevő az adott ÁFA időszakban levonási jogot gyakorol. Továbbra sem kell adatot szolgáltatni a magánszemélytől vagy külföldi partnertől befogadott, valamint a fordított adózás alá tartozó és az adómentes ügyletekről befogadott számlákról.
| Tartalomjegyzék | ||||
|---|---|---|---|---|
|
| Numbered Headings | ||||
|---|---|---|---|---|
Partnerek adószámainak beállításaA tételes ÁFA kimutatása és kezelése adószámonként történik. Ennek előfeltétele, hogy a Vállalati törzsek | Partnerek menüpont segítségével a belföldi partnerek adószáma is fel legyen rögzítve, mint törzsadat. Mivel a kimutatás a későbbiekben adószámonként összesít, az adószámmal nem rendelkező partnereket meg kell jelölni magánszemélyként.
A programban lehetőséget biztosít a NAV honlapja segítségével az ÁFA alanynak minősülő adózók adószámainak egyszerű lekérdezésére. Számlák rögzítéseA számlák rögzítése a szokásos módon történik a Pénzügy | Beérkező és kimenő számlák rögzítése menüpontban. Az adatrögzítés során segítségképpen a rendszer felhívja a figyelmet arra, ha a partnernek nincs adószáma. Pénztári tételekA pénztári tételek esetén, ha folyószámla nélkül, közvetlenül a pénztár számlával szemben történik a könyvelés, korábban nem volt lehetőség a partner megadására. Abban az esetben, ha partnerrel az adott ÁFA bevallási időszakban a várható ÁFA összegek együttesen meghaladják a határösszeget, a számla ÁFÁ-t tartalmaz meg kell adni az ún. ÁFA partnert. Az ÁFA partner megadása nincs hatással a folyószámla listákra, csak a partnerenkénti ÁFA kimutatásban van jelentősége. Partnerenkénti ÁFA lekérdezéseA Főkönyv | Időszaki ÁFA zárás menüpont ad lehetőséget a partnerenkénti ÁFA lekérdezésére, külön kiemelve a 1 MFt fölötti ÁFA tartalmú az összesítő jelentésen feltüntetendő tételeket. A lekérdezés adószámonként történik, tehát a partnertörzsben az azonos adószámon regisztrált különböző partnerek összevonásra kerülnek. ÁFAtartalmú tétel, különösen nagy jelentősége van, hogy az ÁFA bevallás beadása az időszaki ÁFA zárást követően, már a zárási listákból történjen!ÁFA zárásA Főkönyv | Időszaki ÁFA zárás menüpontban elvégezhető ÁFA zárás biztosítja, hogy az érintett tételek ÁFA szempontjából ne legyenek módosíthatók a későbbiekben. Ezért minden esetben hasznos, ha az ÁFA bevallás nem a zárás előtt lekérdezhető előzetes ÁFA listák alapján, hanem a zárás után elérhető ún. zárási listákból történik.Különösen nagy a jelentősége az ÁFA zárásnak, ha vannak 1 MFt fölötti ÁFA tartalmú tételek. Az ÁFA zárás segítségével válik lehetővé az önrevíziós bevallások kezelése is.
|