Devizás beérkező számla kiegyenlítésének egyik esete, hogy a kiegyenlítés nem a beérkező számla devizanemében történik. Ennek a problémának egy lehetséges megoldását mutatja be a következő példa, ez az eset, amikor a kiegyenlítés forint számláról történik. Forint számláról kiegyenlítés esetén a bank eladja a devizát a forintos kiegyenlítéshez. Az ügylet kapcsán árfolyam különbözet keletkezik, illetve két olyan főkönyvi számot érint, ahol a szállító devizás, míg a bank főkönyvi szám viszont nem. A módszert alkalmazva mind a devizás szállító egyeztetése, mind a folyószámla kifuttatása, és a folyószámlához kapcsolódó automatikus árfolyam-különbözet elszámolás lehetővé válik. A módszer használatához egy  devizás (második érték; deviza) átvezetési jellegű számla szükséges. A példában ez a 3698 fők. szám. A módszer lényege az, hogy a számla banki kiegyenlítésének rögzítése abban a devizanemben történik, ami a bankszámla saját devizaneme, ez esetben ez a forint.