A SUP® rendszer készlet nyilvántartó modulja megfelel a 2017.07.01.-én hatályba lépő a nemzetgazdasági miniszter 45/2016.(XI29) NGM rendelet a jövedéki adóról szól 2016 évi LXVIII törvény egyes rendelkezéseinek. A program az eladott jövedéki termékek forgalmáról automatikusan elkészíti a vevőnyilvántartás fájlt, melyet a havi bevallás J09-es nyomtatványhoz mellékletként kell csak csatolni. Továbbá rendelkezik a végrehajtási rendelet részét képező 2. számú melléklet (felhasználó engedélyes tevékenység), illetve 3. melléklet szerinti adattartalmú (jövedéki termék szabadforgalomban folytatott kereskedelme) nyilvántartással.
A jövedéki termék kereskedelemhez szükséges paraméterek a következő módon állíthatóak, paraméterezhetőek.
1. Saját jövedéki engedély szám rögzítése
A cég saját jövedéki engedélyszámának felvétele a Vállalati törzsek | Raktárak törzsben lehetséges. Mivel a bevalláshoz, a NAV által előre meghatározott tartalmú, megnevezésű, formátumú TXT file-t kell csatolni, ezért nagyon fontos a helyesen rögzített jövedéki engedélyszám. Értelem szerűen, amennyiben a vállalkozásnak telephelyenként eltérő engedély száma van, azt telephelyenként vagy raktáranként szükséges rögzíteni. A file, ez esetben engedélyen számonként készítendő el.
Megjegyzés2. Jövedéki raktár rögzítése (tárolóhely)
Jövedéki termék tarolására jövedéki engedély számonkénti raktár felvitel ajánlott. Raktár paraméterezése Vállalati törzsek| Raktárak menüpontban történik:
Beállítandó elnevezések, paraméterek:
- Raktár Pl.:200
- Megnevezés Pl.:Jövedéki Nagykereskedelmi raktár
- Jövedéki engedély szám raktárankénti, telephelyenkénti engedély szám (jövedéki vagy működési engedélyszám) rögzítés ( a számlán, kimutatásokon az itt rögzített engedély szám kerül kiírásra)
- Alraktárkezelés Igen, esetén raktáron belüli tároló csoportok hozhatóak létre
- Jelleg Vegyes
- Telephely hivatkozás <Nincs megadva>
- Készlet elszámolás módja Cikktörzs előírása szerint
- Negatív készlet engedélyezése Nem
3. ERA Egyszerűsített adóraktár / adóraktár rögzítése
Beállítandó elnevezések, paraméterek:
- Raktár Pl.:300
- Megnevezés Pl.:Egyszerűsített adóraktár (EAR) vagy adóraktár ((fizikailag (pl. fallal, kerítéssel, mérési ponttal) elkülönített, – ahol a törvényben meghatározott engedély birtokában jövedéki termék előállítása folyik-palackozott termékek előállítása, illetve ahol olyan jövedéki termék tárolását, raktározását végzik, amely után az adót még nem fizették meg))
- Jövedéki engedély szám raktárankénti, telephelyenkénti engedély szám rögzítés ( a számlán, kimutatásokon az itt rögzített engedély szám kerül kiírásra)
- Alraktárkezelés Igen, esetén raktáron belüli tároló csoportok hozhatóak létre
- Jelleg Vegyes
- Telephely hivatkozás <Nincs megadva>
- Készlet elszámolás módja Cikktörzs előírása szerint
- Negatív készlet engedélyezése Nem
4. Mozgásnem
A táblázat mozgásnem mintákat tartalmaz, amelyek jövedéki termékenként a szabályozásnak megfelelően alakíthatóak. Mozgásnemek a Vállalati törzsek | Mozgásnemek menüpontban rögzíthetőek az ügymenetnek megfelelően.
Beállítandó elnevezések, paraméterek:
| Mozgásnem | Meg.nev | Jelleg | Biz.típusa | S.tartomány | Páros mozgás | Megjegyzés | Bizonylat |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 002 | 1000=Nyitókészlet | Nyitó | Raktári bizonylat, forintban | Jövedéki nyitó | Nem | - | Bevételi bizonylat |
| Beszerzés | |||||||
| 101 | Beszerzés (szőlőmust, csendes bor, egyéb csendes bor) | beszerzés | Raktári bizonylat, forintban | Jövedéki termék beszerzés | Nem | - | Bevételi bizonylat |
| Előállítás | csendes bor, habzóbor, egyéb csendes bor | ||||||
| 201 | 20101=Előállított jövedéki termék készletre vétele *(magyarázat mezőbe teljesen beírható a jogcím) | Készletre vétel | Raktári bizonylat, forintban | Jövedéki készletre vétel | Nem | hordóból palackba töltés
| Bevételi bizonylat |
| 202 | 20601=Adófelfüggesztés keretében átvett csendes bor készletre vétele *(magyarázat mezőbe teljesen beírható a jogcím) | Készletre vétel | Raktári bizonylat, forintban | Egyszerűsített adóraktárból | Nem | adóraktárból adóraktárba átvétel, akár jövedéki engedélyes kereskedők közt | bevételi bizonylat
|
| 203 | 21602= Adófelfüggesztés keretében átvett csendes bor készletre vétele | Készletre vétel | Raktári bizonylat, forintban | Kisüzemi bortermelőtől beszerzés | Nem | adóraktárból adóraktárba átvétel, akár | bevételi bizonylat |
| 205 | 21900=Szabadforgalomból visszahozott vagy vásárolt jövedéki termék készletre vétele | Készletre vétel | Raktári bizonylat, forintban | Visszavett jövedéki termék | Nem | - | bevételi bizonylat |
| 301 | 30100=Jövedéki termék előállításához felhasznált jövedéki termék | Felhasználás | Raktári bizonylat, forintban | Jövedéki termék felhasználás | Nem | - | kiadási bizonylat |
| Adómegfizetés, értékesítés | termelői borkimérés, jövedéki engedélyes kereskedőnek, jövedéki kiskereskedőnek, tagállamba, harmadik országba | ||||||
| 502 | 30400=A Jöt.p.§(1) bekezdés a) pontja szerint értékesített jövedéki termék | Kiszállítás Értékesítés | Gépi szállítólevél, forintban Gépi kimenő számla, forintban | Jövedéki termék értékesítés | Igen | légi forgalom értékesítés | szállítólevél, számla |
| 503 | 32201= Szabadforgalomba bocsátott jövedéki termék engedélyes kereskedő részére stb. | Kiszállítás Értékesítés | Gépi szállítólevél, forintban | Jövedéki termék értékesítés | Igen | - | szállítólevél, számla |
5. KN kód
- KN Kód pl.: 2204xxx
- Megnevezés Bor, friss szőlőből
- Me.darab
6. Jövedéki adók
Cikktörzs alapú termék kezelés során a cikk tulajdonságainak eleme a termék jövedéki szabályozás alá esik vagy nem. A cikktörzsben rögzítendő jövedéki adatok Vállalati törzsek | Termékek - cikkek menüpontban a kiegészítő adatok lapon:
- Jövedéki termék Igen
- Jövedéki adó Habzó bor, csendes bor stb.
6.1. Jövedéki adók rögzítése
Szerviz | Kódjellegű adatok | Termékdíjak és adók menüpontban a jövedéki adók lapon rögzíthetőek a jövedéki adó fajtakódok.
- Kód pl.: 051
- Megnevezés Egyéb csendes bor
- Adó mértéke pl.:16 151 Ft
- Menny.egység hektoliter, bevallás mennyiségi egysége
- Alkohol % 12%
- Jövedéki fajta kód 051-Egyéb csendes erjesztett ital.....stb., kódot választani szükséges (Fajtakód: a jövedéki termék adómérték szerinti besorolását jelöli).
7. Partner törzs adatok
A partner (Vállalati törzsek | Partnerek) törzsben rögzítendő jövedéki adok.
- Jövedéki engedélyszám jövedéki kereskedő engedély száma, amely mind az adatszolgáltatásokon, mind a készletkiadási bizonylaton feltüntetendő
- Jövedéki forgalom típus Belföldre kiszállítás | Tagállamba kiszállítás | Exportra kiszállítás | Légiutas - ellátási tevékenységhez kiszállítás | Értékesítés magánszemély részére